Innehåll

• Steg
• Tips
• Varningar

En finansiell rapport är ett dokument som informerar om ett företags eller organisations ekonomiska hälsa och inkluderar en balansräkning, resultaträkning och kassaflöde. Finansiella rapporter granskas och analyseras vanligtvis av chefer, styrelseledamöter, investerare, finansanalytiker och myndigheter. De måste förberedas och distribueras på ett specifikt sätt, med precision och tydlighet. Även om det är svårt att utarbeta en finansiell rapport är bokföringen som krävs för att göra det inte så komplicerad.

Steg

Del 1 av 4: Förberedelser för att skriva

1. 

   Bestäm perioden. Innan du börjar måste du bestämma vilken period rapporten ska täcka. De flesta finansiella rapporter publiceras kvartalsvis eller årligen, även om vissa företag också gör månadsrapporter.
   • För att bestämma perioden, granska organisationens dokument, såsom stadgar, stadgar eller andra stadgar. Dessa dokument måste informera om de finansiella rapporternas frekvens.
   • Fråga en chef i organisationen om hur ofta finansiella rapporter upprättas.
   • Om du är verkställande, överväg när rapporten skulle vara mest användbar och sätt en standard för den specifika perioden.

2. 

   
   
   Granska din huvudbok. Då måste du se om all information har registrerats ordentligt och är uppdaterad. Din ekonomiska rapport kommer inte att vara användbar om uppgifterna inte stämmer.
   • Du måste till exempel se till att alla inflöden och utflöden har behandlats, liksom andra kontoutdrag, lager och försäljningsinformation.
   • Du måste också överväga eventuella skulder som kanske inte har bokförts. Till exempel; Har företaget fått tjänster för vilka sedlar ännu inte har utfärdats? Finns det löner att betala? Dessa poster registreras som debiteringar och måste registreras korrekt.

3. 

   
   
   Samla in den saknade informationen. Gå efter nödvändiga dokument för att slutföra din ekonomiska rapport.

Del 2 av 4: Förbereda balansräkningen

1. 

   Upprätta balansräkningen. Balansräkningen ska visa tillgångar (vad företaget har) och skulder (vad företaget är skyldigt), utöver eget kapital, med till exempel stamaktier och aktiekapital vid ett visst datum. Tilldela titeln "Balansräkning" till den första sidan i din rapport. Ange sedan organisationens namn och datum.
   • Balansposterna måste ha ett specifikt datum. Till exempel kommer balansräkningen att sammanställas från och med den 31 december.

2. 

   
   
   Formatera balansräkningen korrekt. De flesta inkluderar tillgångar till höger, medan skulder och eget kapital är till vänster. Alternativt visar vissa också skulderna och kapitalet nedan.

3. 

   Lista dina tillgångar. Lägg till titeln "Tillgångar" i den första delen av balansräkningen och ange sedan företagets tillgångar.
   • Börja med omsättningstillgångar, det vill säga de som kommer att konverteras till kontanter inom ett år från balansdagen. I slutet av detta avsnitt, inkludera en delsumma av omsättningstillgångarna.
   • Lista sedan anläggningstillgångar, vilka är de som inte kommer att konverteras till kontanter när som helst. Denna del innehåller till exempel egenskaper och utrustning. Lägg till en delsumma av anläggningstillgångar.
   • Lägg slutligen till de två delsummorna och markera resultatet som ”Totaltillgångar”.

4. 

   Lista dina skulder. Nästa del av balansräkningen ska ha rubriken "Skulder och eget kapital".
   • Börja med att notera kortfristiga skulder. Inkludera alla förfallna betalningar inom ett år, som vanligtvis inkluderar leverantörsskulder, ackumulerade skulder, avdrag på hypotekslån och andra kortfristiga lånebetalningar. Inkludera en delsumma av kortfristiga skulder.
   • Lägg sedan till långfristiga skulder, som inkluderar alla de som inte förfaller inom ett år. Ange en delsumma för den delen.
   • Lägg slutligen till de två delsummorna och markera resultatet som ”Totala skulder”.

5. 

   Lista alla källor till kapital. Detta avsnitt kommer efter skulder och visar hur mycket pengar företaget skulle ha om alla tillgångar såldes och skulder betalades.
   • Lista alla källor till kapital. Denna del av balansräkningen kommer efter skulder och visar stamaktier, egna aktier och balanserade vinstmedel. När alla objekt är listade, lägg till dem och lägg till titeln "Totala tillgångar".

6. 

   Sammanlägga skulder och eget kapital. Kombinera avsnitten ”Summa skulder” och ”Summa tillgångar”. Lägg till titeln ”Totala skulder och tillgångar”.

7. 

   Kontrollera saldot. Siffrorna för "Summa tillgångar" och "Summa skulder och eget kapital" måste vara lika i balansräkningen. Om allt är korrekt kan du gå vidare till nästa del, det vill säga resultaträkningen (eller resultaträkningen).
   • Företagets nettovärde måste motsvara tillgångar minus skulder. Som tidigare nämnts är detta det belopp som skulle finnas kvar om alla tillgångar såldes och skulder betalades. Summan av skulder och eget kapital måste vara lika med tillgångar.
   • Om resultaten inte matchar, kontrollera dina beräkningar. Du kanske har placerat ett föremål i fel kategori eller utelämnat något. Kontrollera varje kolumn individuellt och se om allt som ska inkluderas faktiskt finns i balansräkningen. Vissa värdefulla tillgångar eller viktiga skulder kan ha förbises.

Del 3 av 4: Upprättande av resultaträkningen

1. 

   Gör resultaträkningssidan. Det här är den del som visar hur mycket pengar företaget har tjänat och spenderat under en viss tidsperiod. Lägg till titeln ”Resultaträkning”, tillsammans med företagsnamnet och den tidsperiod som omfattas av rapporten.
   • Till exempel är en vanlig period från 1 januari till 31 december samma år.
   • Det är möjligt att upprätta en finansiell rapport för en månad eller kvartal, men resultaträkningen måste täcka ett helt år. Det är lättare att förstå en finansiell rapport när den täcker samma tidsperiod som uttalandet, men detta är ingen regel.

2. 

   Lista inkomstkällorna. Alla inkomster måste ha ursprung och kvantitet som är vederbörligen specificerad.
   • Ange varje typ av inkomst separat, justera efter behov om rabatter eller subventioner finns. Till exempel: "Försäljning, R $ 10.000,00" och "Tjänster R $ 5.000,00".
   • Organisera inkomstkällor på ett sätt som är meningsfullt för företaget. Några alternativ inkluderar att dela in inkomst efter geografisk region, ledningsgrupp eller produkt.
   • Efter att ha tagit med alla inkomstkällor, lägg till dem och markera summan som "Totala intäkter".

3. 

   Lägg till kostnaden för sålda produkter. Detta är det totala värdet av utvecklingen eller produktionen av dina produkter och tjänster under den angivna perioden.
   • För att beräkna kostnaden för en produkt, lägg till värdet på råvaror, arbetskraft och produktion / leverans / fraktkostnader.
   • Subtrahera kostnaden för sålda produkter från de totala intäkterna och markera detta område som ”Bruttovinst”.

4. 

   Registrera driftskostnader. De inkluderar alla nödvändiga kostnader för att hålla företaget i drift, det vill säga allmänna och administrativa kostnader, såsom löner, hyror och avskrivningar av utrustning. Glöm inte att lägga till kostnader för reklam, forskning och utveckling. Registrera dessa utgifter separat så att läsarna får en allmän uppfattning om vart pengarna går.
   • Subtrahera summan av dessa kostnader från din bruttovinst och markera den delen som ”Vinst utan skatt”.

5. 

   Inkludera balanserade vinstmedel, som avser summan av alla nettoresultat och nettoförluster sedan bolaget öppnades.
   • Lägg till den ackumulerade vinsten från årets början till nettovinsten eller förlusten i den totala summan som finns kvar i balansräkningen.

Del 4 av 4: Upprätta ett kassaflödesanalys

1. 

   Ställ in sidan för kassaflödesanalys. Detta uttalande används för att registrera företagets kassaflöde och utflöden. Sätt "Kassaflödesanalys" i titeln, tillsammans med ditt företagsnamn och täckningsperiod.
   • Liksom i resultaträkningen måste kassaflödesavsnittet täcka en viss period, till exempel 1 januari till 31 december.

2. 

   Öppna ett avsnitt för operativa aktiviteter. Kassaflödesanalysen måste börja med ett avsnitt med titeln ”Kassaflöden från den löpande verksamheten”, som motsvarar den resultaträkning du upprättade tidigare.
   • Lista företagets operativa aktiviteter, såsom intäkter för kontantförsäljning eller inköp för lager. Delsumma dessa poster och markera resultatet som ”Nettokassa från den löpande verksamheten”.

3. 

   Gör en del av investeringsverksamheten. Lägg till ett avsnitt med titeln "Kassaflöde från investeringsaktiviteter". Detta avsnitt motsvarar den tidigare upprättade balansräkningen.
   • Detta avsnitt hänvisar till pengar som betalats eller erhållits genom investeringar i fastigheter och utrustning eller säkerhet.
   • Lägg till en delsumma med titeln "Nettokassa från investeringsaktiviteter."

4. 

   Inkludera finansiella aktiviteter. Det sista avsnittet på denna sida ska ha rubriken ”Kassaflöde från finansiell verksamhet” och bör ta upp kapitalandelen i balansräkningen.
   • Detta avsnitt ska visa inflöden och utflödena av obligationer och skulder som emitterats av företaget. Lägg till en delsumma med titeln ”Nettokassa från finansiella aktiviteter”.

5. 

   Lägg till kategorierna. Lägg till de tre kategorierna i kassaflödesanalysen och märk resultatet ”Kassahöjning eller minskning” för den angivna perioden.
   • Du kan lägga till kontanthöjningen eller minskningen i periodens slutliga balansräkning. Summan av dessa två siffror måste motsvara saldot som visas på din balansräkning.

6. 

   Lägg till annan relevant information. Finansiella rapporter innehåller vanligtvis ett avsnitt som heter "Noter till finansiella rapporter", med viktig information om företaget. Se om det finns något användbart med anknytning till ekonomi eller verksamhet som måste läggas till i rapporten.
   • Denna information kan relateras till företagets historia, framtidsplaner eller branschinformation. Detta är din möjlighet att förklara för investerare den verkliga innebörden av den finansiella rapporten och vad den visar. Detta är ett sätt att få dem att se företaget genom sin synvinkel.
   • Denna information ska vanligtvis också innehålla en förklaring av de redovisningsmetoder och förfaranden som används av företaget, förutom några förklaringar till balansräkningen.
   • Detta avsnitt kan också innehålla detaljer om företagets skattestatus, pensionsplaner och aktieoptioner.

Tips

• Kontakta en revisor om du behöver hjälp med att utarbeta den ekonomiska rapporten.
• Kom ihåg att använda ett teckensnitt av läsbar storlek i hela balansräkningen och i resultaträkningen. Informationen måste vara tydlig för alla som läser rapporten, vare sig de är experter eller lekmän.
• Om du har svårt att förbereda, läs tidigare rapporter från ett företag som liknar ditt. Du kanske kan få värdefull information om hur du bygger din egen rapport.

Varningar

• För att undvika problem med lag och tillsynsorgan rekommenderas det alltid att leta efter ett certifierat revisionsföretag eller revisor för att säkerställa att rapporten har utformats korrekt och lagligt.