Innehåll

• Steg
• Frågor och svar från gemenskapen
• Tips
• Varningar

Andra avsnitt

För att lämna in din federala skattedeklaration som hushållsansvarig måste du uppfylla följande kvalifikationer: du var ogift eller ansågs ogift den sista dagen i skatteåret; du betalade mer än hälften av kostnaden för underhåll av ett hem; och du hade en kvalificerad person som bodde hos dig i ditt hem i minst hälften av året. Om du uppfyller kvalifikationerna för hushållschef kommer din skattesats i allmänhet att vara lägre än skattesatserna för ensamstående eller gifta ansökningar separat och du kommer att få ett högre standardavdrag. Du kommer också att vara berättigad att kräva vissa krediter som du inte kan göra anspråk på om du är gift och ansöker separat, till exempel vårdbidrag och intjänad kredit. Detta kan leda till skattebesparingar eller en större återbetalning.

Steg

Del 1 av 4: Kvalificering baserat på civilstånd

1. 

   
   
   Bestäm din IRS civilstånd. Den första kvalifikationen att lämna in som hushållschef är att du måste vara ogift den sista dagen i skatteåret. I syfte att ansöka som hushållsansvarig anser IRS att du är ogift under hela året eller gift men ogift för arkivering, om du på sista dagen i skatteåret:
   • Var ogift; eller lagligen separeras från din make enligt skilsmässa eller separat underhållsbeslut. För dem som var gifta eller skilde sig, definierar IRS ogifta som att ha fått ett slutgiltigt skilsmässedekret eller annulleringsbeslut till den sista dagen i skatteåret och uppfyller din stats definition av ogift för skatteändamål (diskuteras nedan). IRS kommer att betrakta dig som gift och kräva att du anmäler dig som gift om du bara skildes för skatteändamål och gifte dig igen med din make under det följande skatteåret.
   • Har lämnat in en separat avkastning som gör anspråk på att giftansökan är separat, ensamstående eller chef för hushållets arkivering.
   • Betalade mer än hälften av kostnaden för att sköta ditt hem under året.
   • Din make bodde inte i ditt hem de senaste sex månaderna av skatteåret.
   • Ditt hem var ditt barns, styvbarns eller fosterbarns huvudsakliga hem i mer än hälften av året
   • Du krävde undantag för ditt barn.

2. 

   
   
   Förtydliga din status om du var skild eller separerad under skatteåret. Om du var frånskild eller lagligen separerad under beskattningsåret måste du avgöra om din egen stat anser att du är ogift för att lämna in dina skatter. IRS avviker från varje stats definition av gift / ogift som fastställts i statlig skattelag.
   • Till exempel, i Texas anses du vara gift för skatteändamål tills det finns ett slutgiltigt skilsmässedekret, även om du är lagligen separerad.
   • Du måste titta på statens skattesida eller statliga skattelagstiftning för att avgöra om du betraktas som gift för skatteändamål.
   • Du kan hitta en länk till statliga skattesidor på https://www.irs.gov/Businesses/Small-Businesses-&-Self-Em Employed/State-Links-1.
   • En gång på statens skattewebbplats kan du behöva söka efter "ogifta" och "skatter".
   • Du kan också göra en internetsökning efter namnet på din stat och orden "gift för skatteändamål och rättslig separation." Denna sökning ska leda dig till lämplig statlig webbplats.

3. 

   
   
   Välj hur du ska behandla din make som är utlänning utomlands. Om din make inte var amerikansk medborgare (utomjording) kan han eller hon betraktas som utlänning utomlands under beskattningsåret, vilket skulle innebära att du anses vara ogift för hushållsändamål. IRS har emellertid fastställt två tester som avgör om din make faktiskt är bosatt utomjording. Om din make är fastställd att vara bosatt utlänning vid något av dessa tester, kommer du att betraktas som gift för skatteändamål. De två testerna är det gröna kortet och det betydande närvarotestet.

4. 

   Bestäm din makas bosättningsstatus enligt testet med grönt kort. Under testet med grönt kort är din make bosatt i skatteändamål om du är laglig permanent bosatt i USA när som helst under det kalenderår för vilket du lämnar in skatt.
   • Om du anses vara bosatt utomjording under detta test behöver du inte delta i det omfattande närvarotestet.
   • Om du betraktas som utlänning utomlands måste du bestämma din makas uppehållstillstånd enligt det omfattande närvarotestet.

5. 

   Bestäm din makas uppehållstillstånd enligt det omfattande närvarotestet. Det omfattande närvarotestet är ett tvådelat test som tittar på antalet dagar som din make var fysiskt närvarande i USA under de senaste tre åren, med början från det skatteår som du lämnar in.
   • Den första delen av testet frågar om personen i fråga var fysiskt närvarande i USA i minst 31 dagar under skatteåret. Om ditt svar är nej betraktas din make som utlänning utomlands. Om ditt svar är ja måste du gå till andra delen av testet.
   • Den andra delen av testet frågar om personen i fråga var fysiskt närvarande i USA i minst 183 dagar under den föregående treårsperioden (skatteåret som du lämnar in och två år omedelbart tidigare). Du måste beräkna 183 dagar enligt nedan.
   • För det aktuella skatteregistreringsåret, lägg till alla dagar som din make var närvarande i USA. Till exempel, om din make var närvarande i 60 dagar, skulle alla 60 dagar räknas till 183 totalt.
   • För året före beskattningsåret, lägg samman alla dagar som din make var närvarande och dela det totala antalet dagar för det året med 3. Svaret (eller kvoten) är antalet dagar från i år som räknas mot 183 dagars totalt. Till exempel, om din make var närvarande i 30 dagar, dela 30 med 3 och antalet dagar som skulle räknas till 183 totalt är 10.
   • För året två år före beskattningsåret, lägg samman alla dagar som din make var närvarande och dela det totala antalet dagar för det året med 6. Svaret är antalet dagar från i år som räknas till 183 dagar total. Till exempel, om din make var närvarande i 36 dagar, dela 36 med 6 och antalet dagar som skulle räknas till 183 totalt är 6.
   • Lägg till det totala antalet dagar från alla tre åren tillsammans. Med siffrorna i exemplen ovan skulle du lägga till 60 + 10 + 6 = 76.
   • Om antalet är 183 eller högre anses du vara bosatt utlänning i skattesyfte. Om antalet är mindre än 183 betraktas din make som utlänning utomlands och du anses vara ogift för hushållsändamål.

Del 2 av 4: Betala mer än hälften av kostnaden för underhåll av ditt hem

1. 

   Samla in alla ekonomiska dokument relaterade till ditt hem. För att uppfylla den andra kvalifikationen för att ansöka om hushåll måste du kunna visa att du har betalat mer än hälften av underhållet för ditt hem under skatteåret. Underhåll av hemmet betraktas i stor utsträckning och inkluderar inte bara elräkningar och hyra / inteckning utan också kostnaden för mat som äts i hemmet. För att dokumentera hur mycket pengar du spenderade för underhåll i ditt hem, bör du samla in följande:
   • Alla kontoutdrag som visar transaktioner för det skatteår som du lämnar in.
   • Alla avbrutna kontroller eller din checkregistrering.
   • Alla kreditkortsutdrag för det skatteår som du lämnar in.
   • Alla kvitton relaterade till underhållet av hemmet, inklusive kvitton för dagligvaror eller måltider som du åt i hemmet eller för apparater eller andra underhållsprodukter som köptes för hemmet.
   • Om du är osäker på vad du har betalat i elräkningar kan du i allmänhet begära tidigare räkningar online eller via telefon från elföretaget.

2. 

   Beräkna den totala kostnaden för att hålla ett hem under ett år. IRS föreslår att du delar upp de totala kostnaderna för underhåll och andelen som du betalat i följande kategorier av tillåtna kostnader:
   • Fastighetsskatt.
   • Inteckning räntekostnad.
   • Hyra.
   • Verktygsavgifter.
   • Reparationer / underhåll.
   • Fastighetsförsäkring.
   • Mat ätit i hemmet.
   • Övriga hushållskostnader.
   • Vid beräkning av underhållskostnader kan du inte ta med kostnaden för kläder, utbildning, medicinsk behandling, semester, livförsäkring eller transport. Dessutom kan du inte inkludera hyresvärdet för ett hem som du äger eller värdet av dina tjänster eller för en medlem av ditt hushåll.
   • IRS tillhandahåller ett diagram som du kan använda för att spåra kostnaderna på: https://apps.irs.gov/app/vita/content/globalmedia/teacher/cost_of_keeping_up_home_4012.pdf.

3. 

   Bestäm om din andel av underhållet var mer än hälften. När du har beräknat alla kostnader i samband med underhåll av hemmet måste du bestämma vilken andel, om någon som du har bidragit till varje kategori och vilken andel andra betalade. Om det totala beloppet du betalade är mer än det beloppet som andra betalade, uppfyller du kravet på att betala mer än hälften av kostnaden för att hålla hem.

Del 3 av 4: Bestämma om en kvalificerad person bor hos dig

1. 

   Bestäm om någon bodde hos dig under hälften av året. Den slutliga kvalifikationen för att ansöka som hushållschef är att en kvalificerad person bodde hos dig i ditt hem i mer än hälften av året, förutom tillfällig frånvaro som att gå i skolan. Om någon annan än din make inte bodde hos dig mer än hälften av det skatteår för vilket du lämnar in skatt kommer du inte att uppfylla detta krav. Om någon bodde hos dig mer än hälften av året måste du kontrollera om personen uppfyller kraven för en kvalificerad person.
   • Det finns ett undantag från detta krav. Om den kvalificerade personen är din beroende förälder, är han eller hon inte skyldig att bo hos dig.

2. 

   Bestäm om ditt barn är en kvalificerad person. Ett barn kan betraktas som ett kvalificerat barn om de uppfyller följande test:
   • Barnet är din son, dotter, styvbarn, fosterbarn, bror, syster, halvbror, halvsyster, styvbror, styvsyster eller en ättling till någon av dessa människor.
   • Barnet är under 19 år vid slutet av det skatteår för vilket du ansöker och yngre än dig och din make om du lämnar in gemensamt. eller om ditt barn är en student, under 24 år och yngre än du och din make, om de lämnar in gemensamt; eller ditt barn är permanent och fullständigt funktionshindrad när som helst under året, oavsett ålder.
   • Barnet bodde hos dig i mer än hälften av året.
   • Barnet gav inte mer än hälften av sitt eget stöd under året.
   • Barnet lämnar inte in en gemensam avkastning för året, såvida inte den gemensamma avkastningen endast lämnas in för att kräva återbetalning av kvarhållen inkomstskatt eller uppskattad betald skatt.

3. 

   Bestäm om en kvalificerad släkting bodde hos dig. En annan kategori av kvalificerad person är en släkting som bodde hos dig. För att uppfylla IRS krav för en kvalificerad person måste din släkting uppfylla följande test:
   • Personen kan inte vara ditt kvalificerade barn eller något annat skattebetalares kvalificerade barn.
   • Personen måste antingen vara släkting undantagen från att bo hos dig eller måste bo hos dig som medlem i ditt hushåll under hela året och förhållandet kan inte bryta mot lokal lag.
   • Släktingar som är undantagna från att bo hos dig inkluderar: ditt barn, styvbarn, fosterbarn eller en ättling till någon av dem; din bror, syster, halvbror, halvsyster, styvbror eller styvsyster; far, mor, morförälder eller annan direkt förfader, men inte fosterförälder; styvfar eller styvmor; en son eller dotter till din bror, syster, halvbror eller syster; en bror eller syster till din far eller mor; eller din svärson, svärson, svärfar, svärmor, svoger eller svägerska.
   • Om du uppfyller både kvalificeringspersontestet och kraven för hur länge en person var tvungen att bo hos dig under beskattningsåret, uppfyller du den tredje behörigheten som lämnas in som hushållschef.

Del 4 av 4: Ange hushållschef på dina skatter

1. 

   Använd rätt skatteformulär. När du har bestämt att du uppfyller de tre kvalifikationerna för att registrera dig som hushållsansvarig kan du bara göra anspråk på hushållsstatus genom att lämna in antingen en IRS-blankett 1040A eller Form1040. Du kan också lämna in en 1040EZ för arkiveringsstatus för singel eller gift arkivering gemensamt, eller 1040NR och 1040NR-EZ för amerikanska utländska utlänningar.
   • Du kan ladda ner dessa formulär från IRS på: https://www.irs.gov/Forms-&-Pubs.

2. 

   Markera rutan ”Huvudchef.”När du har angett din personliga information bör du markera rutan” Huvudchef ”för att ange din ansökningsstatus.
   • Du kan också ansöka om undantag för dig själv och var och en av dina anhöriga, så länge ingen annan skattebetalare kan göra anspråk på dig som underhållsberättigad.

3. 

   Slutför dina skatter. När du väl har utsetts till hushållschef ska du sedan tillhandahålla all information som krävs i IRS-formulär 1040 eller formulär 1040A.

Frågor och svar från gemenskapen

Kan jag lista min fiance som en beroende, så att jag kan ansöka till hushållschefen? Hon har redan lämnat in sina skatter.

Jill Newman, CPA
Ekonomisk rådgivare Jill Newman är en certifierad revisor (CPA) i Ohio med över 20 års erfarenhet av redovisning. Hon fick sin CPA från Accountancy Board of Ohio 1994 och har en BS i företagsadministration / redovisning.

Ekonomisk rådgivare Nej, du kan inte göra anspråk på din fästman som din beroende. Din förlovade skulle inte vara beroende eftersom en beroende är antingen ditt kvalificerade barn eller din kvalificerade släkting. När du är gift anses din make aldrig vara din beroende. Du KAN kanske göra anspråk på en make som undantag. Vid en gemensam återkomst kan du kräva ett undantag för dig själv och ett för din make. Om du lämnar in en separat avkastning kan du bara göra anspråk på din make om han / hon inte hade någon bruttoinkomst, inte lämnar in en gemensam avkastning och inte var beroende av en annan skattebetalare

Kan min före detta man göra anspråk på hushåll om han betalar alla husutgifter och vi lever som rumskompisar?

Jill Newman, CPA
Ekonomisk rådgivare Jill Newman är en certifierad revisor (CPA) i Ohio med över 20 års erfarenhet av redovisning. Hon fick sin CPA från Accountancy Board of Ohio 1994 och har en BS i företagsadministration / redovisning.

Ekonomisk rådgivare Nej, han kan inte göra anspråk på hushållsansvarig eftersom en före detta make inte skulle anses vara en kvalificerad person för hushållsansvarig. Det måste finnas ett kvalificerat barn eller en kvalificerad släkting för denna status. En make eller ex-make uppfyller inte detta krav.

Kan min före detta man göra anspråk på hushåll om han betalar alla husutgifter och vi lever som rumskamrater?

Han kunde, men du skulle vilja lämna in dina skatter på ett bekräftande sätt.

Kan jag ansöka som hushållschef om min dotter och hennes tre barn har bott hos mig och jag betalar för allt, om hon redan har lämnat in sin återsändning som hushållschef?

Det enda sättet att göra detta skulle vara att hon förberedde en ändrad avkastning (1040X), ändrade sin ansökningsstatus till singel och hävdade bara sig själv som en beroende. När detta är gjort kan du sedan ansöka om hushållschef och använda de tre barnen som underhållsberättigade. Om hon vägrar att ändra sin avkastning finns det inget du kan göra förutom att sluta betala för allt och börja debitera henne för att bo där.

Kan jag lista min fiance som en beroende?

Ja, om du betalar det mesta av din fästmans levnadskostnader bor han / hon med dig och hans / hennes inkomst faller inom vissa gränser.

Måste jag lista mitt barn på mina skatter om min före detta make krävde honom på sin skatt och han bodde hos mig?

Det finns många faktorer som kommer att avgöra det bästa sättet här, som hur mycket tid han bor tillsammans med din före detta man under året, som stöder barnet ekonomiskt osv. Jag rekommenderar att du kontaktar en lokal skatterådgivare som kan ge du mer information baserat på ditt individuella scenario.

• 
  
  Jag läste chefen för hushållets krav. Jag tror att jag möter dem. Jag är singel och under hela 2019 betalade jag alla räkningar, inklusive min inteckning och skatter. Min flickvän har bott hos mig hela året. Uppfyller jag kraven? Svar
• 
  
  Om jag bor hos min barns ogifta mor och hon inte har någon inkomst, kan jag ändå ansöka som hushållschef? Svar
• 
  
  Hur kan jag bevisa att jag betalade mer än hälften av kostnaden för underhållet av mitt hem om jag använde ett bankkonto som delades med min fru för att betala alla kostnader? Svar
• 
  
  Kan en make göra anspråk på ensamstående eller hushållschef när den andra makan övergav dem? Svar
• 
  
  Behöver en släkting vara beroende när någon ansöker om hushåll? Svar

Visa fler obesvarade frågor

Tips

• Om du gör anspråk på hushållsansvarig men den andra makan gör anspråk på barnet som undantag (för att rättvist dela barnrelaterade skattebesparingar), ska du lämna in formulär 8332, Frigörande / återkallande av frisläppande av anspråk på undantag för barn från vårdnadshavare. Det här formuläret gör det möjligt för förälder som inte är vårdnadshavare att ansöka om barnet som underhållsberättigad

Varningar

• Kontrollera skattekoden varje år innan du lämnar in din inkomstdeklaration, eftersom kraven för att lämna in under hushållsstatus kan ändras.